如何控制融資租賃的合同風險?
管理融資租賃企業運營風險的最佳方式是一次建立一個項目,每個項目都必須有一個嚴格完整的管理鏈。在這個管理鏈中,每個項目通常根據交易進度分為三個階段:租賃前、租賃中和租賃后:
租賃前風險管理一般包括項目驗收和立項、盡職調查和審計決策;
租賃中的風險管理一般包括合同管理和資金分配;
租賃后風險管理包括租賃資產分類、租賃資產風險預警和風險資產處置。
合同管理的基本程序是:制定合同模型、審查和修改合同內容、簽訂合同。因此,本文主要從這三個方面來闡述如何防范和控制融資租賃的風險。
1.融資租賃合同模型的編制
為便于業務發展,融資租賃公司應編制合同模型,并要求業務發展部門熟悉合同模型的內容。合同模式的制作應由專業律師和融資租賃公司風險控制部門共同制作,以最大限度地匹配公司的業務需求、業務能力、主要業務方向和風險控制目標。
融資租賃合同模式的制定應遵循法律原則、權利義務平等原則、配套文件齊全原則和明確分類原則。
(1)依法,是指符合相關法律、法規、規章和《中華人民共和國合同法》、《國務院辦公廳關于加快融資租賃業發展的指導意見》、《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》等地方文件的規定。以免合同條款全部或部分失效。
(2)所謂權利義務對等,是指出租人可能面臨的風險不容忽視,承租人不能被無差別壓榨,導致權利義務嚴重失衡或違約后果過度。我們應該充分考慮各方的權利和義務,相互平衡。
(3)所謂完整的配套文件,是指融資租賃合同根據融資租賃的不同類型和交易結構,應有不同但完整的合同文件,如銷售合同、租賃合同、融資租賃合同、回購合同、擔保合同(抵押合同、質押合同)、租賃清單、租金支付清單、租賃交接清單等。
(4)所謂明確分類,是指按照機械、房地產、特許經營權、PPP項目、車輛使用權等屬于不同行業的經營項目的標的對合同進行分類。
2.合同內容的審查和修訂
合同內容的評審和修訂是指投資決策機構對每個項目進行投票表決后,根據盡職調查的內容和結論、決策機構的投票意見以及項目的具體特點,對交易文本進行修訂和完善。從合同的主體和內容、合同的準確性和完整性、權利義務關系的明確性、救濟手段和糾紛解決的針對性等方面進行分析。
為了保證評審的效率和實用性,合同評審的一般程序如下:
(1)業務拓展部提出交易流程的風險節點及其修改意見;
(2)法律事務與風險控制部將需要修改或補充的條款進行梳理,并在模型的基礎上進行整合和完善,形成初審文本;
(3)業務拓展部將重新審核修改完善后的文本或與承租方溝通起草稿件,然后提交法律事務部或風險控制部進一步完善;
(4)報主管領導審批后,進行固化,提交使用(如有新的修改,由法律部重新審核)。
3、合同的簽訂
融資租賃合同的簽訂可以說是資金撥付前的最后一道坎。因為合同是每筆交易中最重要的文件,沒有,只有一份。因此,在簽訂合同時,要保證合同簽訂行為合法有效,保證之前交易目的的實現,保證合同文本能夠得以執行。因此,w
審查公章的法律效力,在簽訂合同時,一般需要使用單位公章或已在公章管理部門備案的單位合同專用章。公章應與以前存檔或授權書的公章一致。如有差異,應指示承租人說明原因。蓋章應由適當或授權的公章管理人員親自蓋章,不得郵寄。此外,合同公章對應的主體應為承租人、擔保人、出賣人等。經審批,合同文本加蓋騎縫章。
(2)經辦人(負責人)
經辦人或負責人簽名應親自簽名;經辦人或負責人不是法定代表人的,出具加蓋公司公章并由法定代表人簽字的授權委托書。
(3)簽署文本的準備和審查
合同文本由出租人打印和準備;出租人未能打印和準備的,應當逐一檢查文本與固化文本的一致性。
合同文本應完整,每份合同文本應可用,每份文本的數量應充足且不短缺;每份文件的頁碼和行數不得缺失。
(4)簽訂合同
承租人辦理完合同簽字蓋章手續后,由出租人簽字蓋章;簽字蓋章時要注意簽字日期和簽字地點的標注。合同簽訂后,作為支付審核的重要內容,歸檔并移交財務部門備查。